注意！汇算清缴申报有变化！填表要点须掌握~~

春回大地，万物复苏，2017年度企业所得税汇算清缴工作已经全面展开了。为方便您更好地完成汇算清缴相关事宜，北京市国家税务局专门录制了2017年度“企业汇算清缴微视频”，本期将为您讲解新版申报表部分表单、数据项的变化情况，让您从容面对2017年汇算清缴~

第一部分

https://v.qq.com/txp/iframe/player.html?vid=z06091qcffg&width=500&height=375&auto=0

第一部分主要内容

00'55 表单主要变化

01'15  精简部分表单

03'00  调整部分表单和数据项

03'20  封面

03'51  A000000 企业基础信息表

08'31  A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表

08'45  A105070 捐赠支出及纳税调整明细表

第二部分

https://v.qq.com/txp/iframe/player.html?vid=j0609i7ihtg&width=500&height=375&auto=0

　　第二部分主要内容：

　　00'10  A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表

　　02'00  A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表

　　02'27  A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表

　　02'51  A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表

　　07'00  A107011符合条件的居民企业之间的股息，红利等权益性投资收益优惠明细表

　　07'43  A107012研发费用加计扣除优惠明细表

第三部分

https://v.qq.com/txp/iframe/player.html?vid=e0609yakfwe&width=500&height=375&auto=0

第三部分主要内容

00'07   A107020所得减免优惠明细表

01'47   A107030抵扣应纳税所得额明细表

03'00   A107040减免所得税优惠明细表

04'25   A107041 高新技术企业优惠情况及明细表

05'01   A107041 软件、集成电路企业优惠情况及明细表

05'26   优化部分表单数据项的填报口径和逻辑关系

06'02   特别提醒

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来源：北京国税